هڪ ڪاروبار جيڪو ڪرپٽو اثاثن کي قبول ڪري ٿو، رکي ٿو يا ادا ڪري ٿو، اهي اهڙيون ذميواريون کڻندو آهي جن جو ٽيڪنالاجي سان ڪو به واسطو ناهي. ٽي تقريبن هر ڪيس ۾ هلن ٿا: مني لانڊرنگ مخالف فرض جتي سرگرمي ڪاروبار کي Wwft جي دائري ۾ آڻيندي آهي، مخالف پارٽين ۽ والٽ ايڊريس جي اسڪريننگ تي پابنديون، ۽ صحيح اڪائونٽنگ ۽ هولڊنگز جو ظاهر ڪرڻ جن جي قيمت تيزي سان منتقل ٿئي ٿي. ڪرپٽو ڪرنسي ريگيوليشن ۽ MiCA تي اسان جو مضمون لائسنسنگ نظام سان ڊيل ڪري ٿو؛ هي هڪ تعميل جي خطرن سان ڊيل ڪري ٿو جيڪي پيدا ٿين ٿا جيتوڻيڪ جڏهن ڪو لائسنس گهربل نه هجي.
ڪرپٽو ڪرنسي مني لانڊرنگ جي جاچ کي ڇو راغب ڪري ٿي؟
بِٽ ڪوئن، اِيٿيريم ۽ لِٽيڪوئن جهڙيون ڪرپٽو ڪرنسيون بلاڪ چين ٽيڪنالاجي تي هلن ٿيون: هڪ شيئرڊ، ڊي سينٽرلائيزڊ ليجر جيڪو ڪنهن به هڪ پارٽي پاران ڪنٽرول نه ڪيو ويندو آهي ۽ جيڪو هر ٽرانزيڪشن کي رڪارڊ ڪندو آهي. اهو ڍانچو صارفين کي گمنامي جي هڪ ڊگري پڻ ڏئي ٿو، ڇاڪاڻ ته هڪ والٽ ايڊريس پاڻ اهو ظاهر نٿو ڪري ته ان جي پويان ڪير آهي. هڪ ڪاروبار لاءِ، اهو ميلاپ خطرو آهي: جيڪڏهن توهان اهو نه ڏيکاري سگهو ته توهان کي ملندڙ ڪرپٽو اثاثن اصل ۾ ڪٿان آيا، ته توهان کي مجرمانه جاچ ۾ شامل ڪري سگهجي ٿو جيتوڻيڪ توهان پاڻ ڪجهه به غلط نه ڪيو آهي.
ڊچ قانون مني لانڊرنگ بابت ڇا ٿو چوي؟
ڊچ ڪرمنل ڪوڊ (ويٽ بوڪ وان اسٽرافريچٽ) جي تحت مني لانڊرنگ هڪ مجرمانه جرم آهي. آرٽيڪل 420bis ڪنهن به اثاثن جي اصل نوعيت، اصليت يا هولڊر کي لڪائڻ يا منتقل ڪرڻ جي سزا ڏئي ٿو جڏهن ته اهو ڄاڻي ٿو ته اهو جرم مان نڪتل آهي؛ آرٽيڪل 420ter وڌ ۾ وڌ سزا وڌائي ٿو جتي مني لانڊرنگ هڪ عادت واري سرگرمي آهي ("gewoontewitwassen")؛ آرٽيڪل 420quater "schuldwitwassen" کي ڍڪي ٿو: هڪ گهٽ، غفلت تي ٻڌل جرم ڪنهن اهڙي شخص لاءِ جنهن کي معقول طور تي ڪنهن اثاثن جي مجرمانه اصليت تي شڪ ڪرڻ گهرجي ها، جيتوڻيڪ حقيقي ڄاڻ کان سواءِ. ٽنهي ۾ حراست جي سزا ۽ جرمانو آهي، وڌ ۾ وڌ سزا ارادي ۽ عادت جي درجي سان وڌي ٿي. ڇاڪاڻ ته اهي وڌ ۾ وڌ ۽ جرمانو درجا وقتي طور تي ترتيب ڏنل آهن، اسان هتي صحيح انگن اکرن جو حوالو نه ٿا ڏيون؛ جيڪڏهن اهي توهان جي صورتحال سان لاڳاپيل آهن ته موجوده حدن لاءِ اسان کان پڇو.
ڊچ عدالتن هن کي بِٽ ڪوئن تي ڪيئن لاڳو ڪيو آهي؟
ڊچ عدالتون بار بار بِٽ ڪوئن ٽرانزيڪشن کي مني لانڊرنگ سان ڳنڍي رهيون آهن جتي سڪن جي اصليت جي وضاحت نه ٿي سگهي آهي:
- هڪ ڪيس ۾، هڪ شخص بِٽ ڪوئنز کي يورو ۾ تبديل ڪندي پئسا حاصل ڪيا. بِٽ ڪوئنز ڊارڪ ويب ذريعي حاصل ڪيا ويا هئا، جنهن کي عدالت ڏٺو ته تقريبن خاص طور تي بِٽ ڪوئن ۾ ادا ڪيل غير قانوني شين جي واپار لاءِ استعمال ڪيو ويندو آهي. ڇاڪاڻ ته فيٽ پئسن جي اصليت جي ڪڏهن به جاچ نه ڪئي وئي، عدالت اهو فيصلو ڪيو ته ملزم ڄاڻي واڻي اهو اهم خطرو قبول ڪيو هو ته پئسو جرم مان حاصل ٿيو، ۽ کيس مني لانڊرنگ جو مجرم قرار ڏنو ويو (ڊچ ڪرمنل ڪوڊ، آرٽيڪل 420bis).
- هڪ ٻئي ڪيس ۾ جيڪو مالي معلومات ۽ جاچ سروس (FIOD) جي بٽڪوئن واپارين جي جاچ مان پيدا ٿيو، ملزم هڪ آن لائن والٽ ۾ جمع ٿيل بٽڪوئن کي تبديل ڪيو، جيڪو ٻيهر ڊارڪ ويب ڏانهن واپس ڳولي لڌو ويو، فيٽ پئسن ۾. هن سڪن جي اصليت جي وضاحت ڪرڻ کان انڪار ڪيو ۽ واپارين سان معاملو ڪيو جيڪي هڪ هاءِ ڪميشن لاءِ ڪلائنٽ جي گمنامي جي ضمانت ڏيندا هئا. عدالت انهن حالتن مان ارادو ڪڍيو ۽ کيس مني لانڊرنگ جي سزا ڏني وئي.
- ٽئين ڪيس ۾، هڪ بينڪ هڪ گراهڪ سان پنهنجو تعلق ختم ڪري ڇڏيو جڏهن گراهڪ ٽئين پارٽين لاءِ بٽ ڪوئن خريد ڪرڻ لاءِ نقد استعمال ڪيو. بينڪ نقد جي اصليت جي تصديق نه ڪري سگهي ۽، پنهنجي گراهڪ جي واجب الادا ذميوارين کي پورو ڪرڻ جي قابل نه هجڻ ڪري، اڪائونٽ ختم ڪري ڇڏيو. عدالت قبول ڪيو ته بينڪ ائين ڪرڻ جو حقدار هئي ڇاڪاڻ ته گراهڪ اهو نه ڏيکاريو هو ته نقد جي قانوني اصل هئي.
اهي اهڙيون حقيقتون آهن جيڪي بار بار سامهون اچن ٿيون: ڊارڪ ويب جي اصليت، اڻ وضاحت ڪيل نقد رقم، ۽ مخالف پارٽيون جيڪي اهو ظاهر نه ڪندا ته فنڊ ڪٿان اچن ٿا.
ڇا هاڻي يورپي يونين ۾ cryptocurrency کي منظم ڪيو ويو آهي؟
اهو ان وقت کان وڌيڪ منظم آهي جڏهن هي مضمون پهريون ڀيرو لکيو ويو هو. EU جي مارڪيٽس ان ڪرپٽو-اثاثا ريگيوليشن (MiCA) هاڻي يونين ۾ ڪرپٽو-اثاثا سروس فراهم ڪندڙن لاءِ لائسنسنگ ۽ ضابطا مقرر ڪري ٿي، ۽ Wwft ڊي نيدرلينڊش بينڪ (DNB) پاران ڊچ اينٽي مني لانڊرنگ نگراني ۾ هالينڊ ۾ قائم ڪيل ڪرپٽو ايڪسچينج ۽ ڪسٽوڊين والٽ فراهم ڪندڙن کي آڻيندو آهي. ضابطي مٿي بيان ڪيل ڪرپٽو-قانون جي خطري کي ختم نه ڪيو آهي: MiCA حڪومت ڪري ٿو ته ڪير ڪرپٽو خدمتون پيش ڪري سگهي ٿو ۽ ڪيئن، جڏهن ته ڪرمنل ڪوڊ ۽ Wwft حڪومت ڪن ٿا ته ڇا ٿئي ٿو جڏهن پئسا پاڻ گندا نظر اچن ٿا.
ڪرپٽو اثاثن کي رکڻ سان ڪهڙا اڪائونٽنگ ۽ ظاهر ڪرڻ جا فرض لاڳو ٿين ٿا؟
ڪمپني جي بيلنس شيٽ تي ڪرپٽو اثاثا مني لانڊرنگ کان ٻاهر سوال اٿاريندا آهن. انهن جي قيمت هڪ واحد رپورٽنگ جي عرصي ۾ تيزيءَ سان منتقل ٿي سگهي ٿي، تنهن ڪري سالياني اڪائونٽس کي مسلسل ان اتار چڙهاؤ کي ظاهر ڪرڻ جي ضرورت آهي ۽ قيمت جي طريقي کي وضاحت ڪرڻ جي ضرورت آهي، صرف بند ٿيڻ واري انگ کي نه. جتي ڪرپٽو اثاثا ڪلائنٽس يا ٽئين پارٽين جي طرفان رکيا ويندا آهن، ڪلائنٽ اثاثن کي انتظاميه ۾ ڪمپني جي پنهنجي هولڊنگز کان واضح طور تي الڳ رکو: انهن کي ملائڻ سان اهو تمام ڏکيو ٿي ويندو آهي، هڪ جاچ يا تڪرار ۾، اهو ڏيکارڻ ته ڪهڙا اثاثا ڪنهن جا آهن. ان مان ڪو به پيشه ورانه اڪائونٽنگ صلاح کي تبديل نٿو ڪري، پر اهو ڪاغذ جي قسم آهي جيڪو هڪ ريگيوليٽر يا هڪ ليڪويڊيٽر پهريان پڇندو جيڪڏهن ڪجهه غلط ٿئي ٿو.
هڪ مثالي مثال : هڪ واپاري ڪمپني هڪ غير ملڪي مخالف پارٽي کان ڪرپٽو اثاثن ۾ ادائيگي قبول ڪري ٿي جنهن سان هن اڳ ۾ معاملو نه ڪيو آهي، ساڳئي ڏينهن ايڪسچينج ذريعي سڪن کي يورو ۾ تبديل ڪري ٿي، ۽ آمدني کي عام سيلز آمدني جي طور تي بڪ ڪري ٿي. ڪو به اهو رڪارڊ نٿو ڪري ته سڪا ڪهڙي والٽ مان آيا يا ڪائونٽر پارٽي بينڪ ٽرانسفر جي بدران ڪرپٽو ۾ ڇو ادا ڪئي. جيڪڏهن اهو ڪائونٽر پارٽي بعد ۾ جرم سان ڳنڍيل ثابت ٿئي ٿو، ته ڪمپني وٽ ڪو به ڪاغذي نشان ناهي جيڪو ڏيکاري ته ان نيڪ نيتي سان ڪم ڪيو، ۽ اهو ڪمپني جو بينڪ آهي، نه ته ڪائونٽر پارٽي، جيڪو پهريان مشڪل سوال پڇي ٿو.
ڪرپٽو اثاثن سان ڊيل ڪندڙ ڪاروبار ڇا ڪري سگهي ٿو؟
عملي طور تي، اهو ڪنهن ريگيوليٽر يا بينڪ جي سوالن جا جواب ڏيڻ جي قابل ٿيڻ تي اچي ٿو ان کان اڳ جو اهي پڇيا وڃن:
- توهان کي مليل ڪرپٽو اثاثن جو رڪارڊ رکو ته اهي ڪٿان اچن ٿا، ۽ ان کي ڏيکارڻ جي قابل ٿيو.
- ڪنهن به ٽرانزيڪشن کان اڳ، نه ته پوءِ، پابندين جي فهرستن جي خلاف مخالف پارٽين ۽ والٽ ايڊريس جي اسڪريننگ ڪريو.
- جيڪڏهن Wwft توهان جي سرگرمي تي لاڳو ٿئي ٿو، ته پوءِ گراهڪ جي ڊيو ڊيليجنس ۽ ٽرانزيڪشن مانيٽرنگ کي قائم ڪريو، ۽ جتي ضرورت هجي اتي DNB سان رجسٽر ٿيو.
- ڪنهن مخالف ڌر جي فنڊ جي اصليت جي وضاحت ڪرڻ کان انڪار، يا خدمتن جي استعمال کي جيڪي فيس لاءِ گمنامي جو واعدو ڪن ٿيون، سهولت جي بدران ڊيڄاريندڙ نشاني طور سمجهيو وڃي.
- بينڪ يا ادائيگي فراهم ڪندڙ جي تعميل جي سوالن کي سنجيدگي سان وٺو: انهن جا جواب ڏيڻ کان انڪار ڪرڻ پاڻ مٿي ڏنل ڪيس جي قانون ۾ هڪ عام موضوع آهي.
- پنهنجي انتظاميه ۾ ڪلائنٽ ڪرپٽو اثاثن کي ڪمپني جي اثاثن کان الڳ ڪريو، ۽ جڏهن قيمت رپورٽنگ جي تاريخن جي وچ ۾ تيزي سان منتقل ٿئي ٿي ته توهان جيڪو قدر استعمال ڪندا آهيو ان کي دستاويز ڪريو.
- مٿي ڏنل ڳالهه کي هڪ اندروني پاليسي جي طور تي لکت ۾ رکو، جيتوڻيڪ مختصر هجي، ته جيئن عملي جيڪي سڌو سنئون مخالف ڌرين سان ڊيل ڪن ٿا انهن کي خبر پوي ته ڪڏهن صرف ٽرانزيڪشن تي عمل ڪرڻ بدران اڳتي وڌڻو آهي.
ان مان ڪا به ضمانت نه آهي ته جاچ خلاف. اهو توهان کي، توهان جي بينڪ کي ۽، جيڪڏهن اهو اچي ٿو، ته عدالت کي ڪجهه ڏئي ٿو جيڪو ڏيکاري ٿو ته توهان ڪرپٽو اثاثن جي اصليت کي سنجيدگي سان ورتو آهي بجاءِ ڪنهن واضح ڊيڄاريندڙ نشاني کان پري ڏسڻ جي.
تت ۾
- ڪرپٽو اثاثن ۾ ڊيل ڪرڻ سان ڪاروبار کي ڊچ ڪرمنل ڪوڊ جي آرٽيڪل 420bis، 420ter ۽ 420quater جي تحت مني لانڊرنگ جي خطري ۾ وجهي سگهجي ٿو، جيتوڻيڪ ڪو به ڏوهه ڪرڻ جو ارادو نه هجي.
- ڊچ عدالتن ماڻهن کي مني لانڊرنگ جو مجرم قرار ڏنو آهي جتي ڪرپٽو اثاثن کي ڊارڪ ويب ۾ ڳولي سگهجي ٿو ۽ نتيجي ۾ پئسي جي اصليت جي وضاحت نه ڪئي وئي آهي.
- MiCA هاڻي ضابطو ڪري ٿو ته ڪير EU ۾ ڪرپٽو-اثاثا خدمتون مهيا ڪري سگهي ٿو؛ Wwft الڳ الڳ ڊچ ڪرپٽو ڪاروبار کي گراهڪ جي ڊيو ڊيليجنس ۽ نگراني ڪرڻ جي ضرورت آهي.
- توهان کي مليل ڪرپٽو اثاثن جي اصليت کي دستاويز ڪرڻ جي قابل هجڻ، ۽ مخالف پارٽين جي اسڪريننگ، مکيه عملي حفاظت آهي.
- هڪ تحريري اندروني پاليسي، جيتوڻيڪ مختصر هجي، عملي کي ڊيڄاريندڙ نشاني کي سڃاڻڻ ۽ صرف ٽرانزيڪشن کي پروسيس ڪرڻ بدران ان کي وڌائڻ ۾ مدد ڪري ٿي.
وچان وچان سوال ڪرڻ
ڇا هالينڊ ۾ ڪرپٽو ڪرنسي ۾ واپار ڪرڻ غير قانوني آهي؟ نه. واپار پاڻ ۾ جائز آهي، پر هڪ ڪاروبار جيڪو پيشه ورانه طور تي ڪرپٽو اثاثن کي سنڀاليندو آهي اهو Wwft جي تحت اچي سگهي ٿو، ۽ جيڪو به غير واضح اصل جي ڪرپٽو اثاثن سان ڊيل ڪندو آهي ان کي مني لانڊرنگ جي جاچ جو خطرو آهي.
مني لانڊرنگ ۽ "schuldwitwassen" ۾ ڇا فرق آهي؟ آرٽيڪل 420bis تحت عام مني لانڊرنگ لاءِ ڄاڻ جي ضرورت آهي ته اثاثو جرم مان نڪتل آهي. آرٽيڪل 420quater تحت "Schuldwitwassen" لاڳو ٿئي ٿو جتي توهان کي خبر نه هئي پر معقول طور تي ان تي شڪ ڪرڻ گهرجي ها، ۽ گهٽ ۾ گهٽ سزا ڏئي ٿو.
ڇا Wwft هر ان ڪاروبار تي لاڳو ٿئي ٿو جيڪو ڪڏهن به cryptocurrency کي ڇهندو آهي؟ نه. اهو انهن ڪاروبارن کي نشانو بڻائيندو آهي جيڪي پيشه ورانه طور تي crypto خدمتون مهيا ڪن ٿا، جهڙوڪ هالينڊ ۾ قائم ايڪسچينج ۽ ڪسٽوڊين والٽ فراهم ڪندڙ. هڪ ڪمپني جيڪا ڪڏهن ڪڏهن crypto کي پنهنجي سامان يا خدمتن جي ادائيگي جي طور تي قبول ڪري ٿي، اهو خودڪار طور تي Wwft جي پابند ادارو ناهي، پر اهو اڃا تائين مني لانڊرنگ جي جاچ ۾ شامل ٿي سگهي ٿو جيڪڏهن اهو وضاحت نٿو ڪري سگهي ته crypto-اثاثا ڪٿان آيا.
جيڪڏهن ڪو بينڪ يا ادائيگي فراهم ڪندڙ مون کي مليل ڪرپٽو اثاثن بابت سوال پڇڻ شروع ڪري ته مون کي ڇا ڪرڻ گهرجي؟ انهن جا جواب ڏيو، ۽ دستاويزن سان انهن جا جواب ڏيو. هڪ بينڪ جيڪا غير وضاحت ٿيل ڪرپٽو آمدني تي تعلق ختم ڪري ٿي، مٿي ڏنل ڪيس جي قانون تي، عام طور تي ائين ڪرڻ جو حقدار آهي، ۽ تعاون ڪرڻ کان انڪار ڪرڻ ڪاروبار کي وڌيڪ مشڪوڪ بڻائي ٿو، گهٽ نه.
ذريعن
ECLI:NL:RBMNE:2017:5716; ECLI:NL:RBROT:2017:8992; ECLI:NL:RBAMS:2017:8376 (ڊچ ڪورٽون، rechtspraak.nl). Autoriteit Financiële Markten، cryptocurrencies ۾ واپار جي خطرن تي عوامي بيان ۽ پرچون سيڙپڪارن کي بٽ ڪوئن فيوچر پيش ڪندڙ فرمن پاران واجب الادا سنڀال جي فرض تي، afm.nl. بين الاقوامي مالي فنڊ، "فنٽيڪ ۽ مالي خدمتون: ابتدائي غور" (2017).
پڪ ناهي ته توهان ڪٿي بيٺا آهيو؟ اسان کي پنهنجي صورتحال بابت ٻڌايو. اسان توهان کي هڪ ڪم ڪندڙ ڏينهن اندر توهان جي اختيارن کان آگاهه ڪنداسين.
ڪيئن Law & More اسان جي ويب سائيٽ تي وضاحت ڪئي وئي آهي ته ان ۾ توهان جي مدد ڪري سگهي ٿي ڪاروباري وڪيل صفحي.
